Auf dieser Seite finden sie Hilfestellungen, um die Anforderungen der Absenkung der Mehrwertsteuer im Rahmen des Konjunktur- und Zukunftspaketes 2020 der Bundesregierung, für den Zeitraum vom 01.07.2020 bis 31.12.2020, innerhalb von SAP Business One abzubilden.
Alle Informationen auf dieser Seite beziehen sich auf die offizielle Kommunikation der Bundesregierung zum Zeitpunkt der Anfertigung. Wir führen keine steuerelevante Beratung durch. Alle Informationen beziehen sich auf eine rein systemseitige Empfehlung bezüglich der Konfiguration in SAP Business One. Fachlich beziehungsweise inhaltliche Themen sind mit einem Steuerberater zu definieren.
Wir haben Ihnen die grundlegenden Maßnahmen zur Umsetzung auch in einem Dokument zum Download zusammengefasst.
Darüber hinaus finden sie hier unser FAQ zu wiederkehrenden Rückfragen bezüglich der Arbeitsweise während der Mehrwertsteuersenkung.
Grundsätzlich empfehlen wir, die umsatzsteuerrelevanten Prozesse im System zu validieren, ggf, anzupassen und zu testen.
Bei manuellen Prozessen im System sind zudem Anwenderhinweise und ggf. Schulungen empfehlenswert.
Prüfen Sie zunächst welche Geschäftsvorgänge für Ihr Unternehmen relevant sind. Zur Unterstützung haben wir Ihnen als Vorschlag eine Checkliste zum Download angefügt.
Im Zuge der Umsetzung der Anforderungen des Konjunkturpaketes kann es notwendig sein, zusätzliche Sachkonten anzulegen.
Bitte stimmen Sie mit Ihrem Steuerberater ab, in wie fern die Anlage neuer Sachkonten für Sie zum Tragen kommt.
Zur besseren Übersicht welche Steuerbuchungen zu welchem Prozentsatz erfolgt ist, kann es hilfreich sein, für den Zeitraum der zeitweisen Mehrwertsteuersenkung, separate Steuerkonten zu verwenden.
Diese separaten Steuerkonten sind allerdings manuell zum 01.07.2020 den jeweiligen Steuerkennzeichen zuzuordnen (siehe nachfolgenden Abschnitt) und zum 01.01.2021 wieder zurückzustellen.
Die Einstellungen finden Sie unter:
Finanzwesen > Kontenplan bearbeiten
Die Vorgehensweise bei der Anlage zusätzlicher Erlös- und Aufwandskonten ist identisch mit der zuvor beschriebenen Anlage von zusätzlichen Steuerkonten.
Nach der Anlage weiterer Erlös- und Aufwandskonten sind diese allerdings zusätzlich auch noch in der Sachkontenfindung einzutragen, damit diese Konten korrekt angesprochen werden. Diese Umstellung ist manuell direkt zum 01.07.2020 durchzuführen bevor eine Buchung erfolgt. Zum 01.01.2021 ist wiederum zu prüfen welche Sachkontenfindung wieder zurückgestellt werden muss.
Je nach aktueller Einstellung Ihrer SAP Business One Umgebung muss dies unter Umständen für jede Artikelgruppe, für jedes Lager oder gar einzelnen Artikeln separat durchgeführt werden.
Die Anlage neuer/zusätzlicher Erlös- und Aufwandskonten sollte daher wohl überlegt sein und in enger Abstimmung mit Ihrem Steuerberater erfolgen.
Bitte stimmen Sie mit Ihrem Steuerberater ab, welche Variante für Sie zum Tragen kommt.
Vorgehensweise:
Diese Anpassung ist für jedes für Ihr Unternehmen relevante Steuerkennzeichen durchzuführen.
Sofern Sie die DATEV-Schnittstelle nutzen, denken Sie daran in den neuen Zeilen ebenfalls den korrespondierenden DATEV-Steuerschlüssel einzutragen.
Unter Umständen müssen im Zeitraum vom 01.07.2020 bis zum 31.12.2020 Korrekturbuchungen zu abweichenden Steuersätzen durchgeführt werden.
Zum Beispiel:
Dies gilt analog auch für ggf. notwendige Korrekturen nach dem 01.01.2021 für Vorgänge aus dem Zeitraum 01.07.2020 – 31.12.2020
Wenn Sie die Umsatzsteuererklärung aus SAP Business One heraus erstellen und versenden, ist es unter Umständen notwendig die Steuererklärungsfelder anzupassen. (siehe auch ELSTER)
Anlage neuer Steuerschlüssel für die zeitlich begrenze Mehwertsteuersenkuung
Legen Sie für jedes von Ihnen verwendete Steuerkennzeichen ein zusätzliches Kennzeichen mit dem entsprechenden reduzierten Mehrwertsteuersätzen an. In das Feld „gültig ab“ ist jeweils „01.07.2020“ einzutragen.
Anmerkung:
In SAP Business One gibt es die Steuerschlüssel „A21„, „A22“ sowie „V21“ und „V22“ die bereits bei der Mehrwersteueranpassung 2007 angewendet wurden. Sie können in Absprache mit Ihrem Steuerberater auch entscheiden diese bestehenden Steuerschlüssel zu verwenden.
Für den reduzierten Mehrwersteuersatz (5%) gibt es aus der Vergangenheit hingegen keine bestehenden Steuerschlüssel.
Die bestehenden Artikelstammdaten kennen diese neuen Steuerkennzeichen nicht. Daher ist sicher zu stellen, dass ab dem 01.07.2020 die Steuerkennzeichenermittlung die neuen Steuerkennzeichen korrekt zuordnet.
Sie finden die Steuerkennzeichenermittlung unter:
Administration > Definition > Finanzwesen > Steuer > Steuerkennzeichenermittlung
Am 01.01.2021 ist diese Steuerkennzeichenermittlung entsprechend wieder aufzuheben.
Wenn Sie die Umsatzsteuererklärung aus SAP Business One heraus erstellen und versenden, ist es unter Umständen notwendig die Steuererklärungsfelder anzupassen. (siehe auch ELSTER)
Sofern Sie Ihre Buchhaltungsdaten per DATEV- AddOn an Ihren Steuerberater exportieren, klären Sie mit diesem, welche Transaktionen zum 30.06.2020 buchhalterisch abgeschlossen und übertragen werden sollten. Nach Aussage von DATEV wird die Steuerumstellung keine Auswirkungen auf die DATEV-Schnittstelle haben. Nach aktuellem Stand wird DATEV die neuen Steuersätze am 30.06.2020 bekannt geben. Das DATEV AddOn wird weiterhin gültig sein. Der DATEV-Lauf muss mit Datum 30.6.2020 durchgeführt werden, um sicherzustellen, dass der Buchungsstoff vor 01.07.20 mit „alter“ Logik im DATEV-System abgeschlossen ist.
Sofern Sie in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater zusätzliche Steuerkennzeichen angelegt haben, denken Sie daran den entsprechenden DATEV Steuerschlüssel einzutragen, damit beim Export über die DATEV-Schnittstelle diese Steuerkennzeichen korrekt zugeordnet werden.
Ein Übersicht der DATEV-Steuerschlüssel finden sie auf folgender Seite: https://apps.datev.de/dnlexka/document/1018040#D63050408956826635
Wenn Sie die Umsatzsteuererklärung aus SAP Business One heraus erstellen und versenden (ELSTER), ist es unter Umständen notwendig die Steuererklärungsfelder anzupassen.
Die Einstellungen erfolgen unter:
Administration -> Definition -> Finanzwesen -> Steuer -> Steuererklärungsfelder
Wählen Sie oben links unter „Gültig ab“ „Neu definieren“ aus und wählen den 01.07.2020
Dabei werden sämtliche Konfigurationen aus dem vorherigen Zeitraum übernommen
Nachstehend finden zudem Sie einige Informationen seitens ELSTER bezüglich der Umsatzsteuervordrucke 2020 (Zeilenzuordnung) als auch der Umsatzsteuer-Voranmeldung 2020 sowie der Umsatzsteuererklärung 2020. Diese Informationen finden Sie zudem auf den ELSTER Seiten (hierfür ist ein Elster-Zugang erforderlich).
Für externe Dokumente können wir keine Gewähr übernehmen.
Übersicht der Mehrwertsteuer-Änderungen zu den entsprechenden Terminen
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